קרן ההשתלמות קרויה כך מכיוון שהייעוד המקורי שלה היה חיסכון עבור העובד למימון הכשרה מקצועית במקרה של יציאה להשתלמות. ההפרשה לקרן ההשתלמות לעובד שכיר אינן בגדר חובה כמו בקרן הפנסיה. מדובר בהטבה משמעותית שמעסיקים רבים נותנים לעובדים שלהם. אמנם ההטבה מגדילה למעסיק את עלויות השכר אך במאמר זה אנו סוקרים את כל היתרונות של הקרן ואיך בסופו של דבר ההטבה משתלמת גם לעובד וגם למעסיק.
יתרון משמעותי לעובדים
תשואות- ההפרשות לקרן ההשתלמות נחלקות ל2 חלקים. חלק ראשון כ2.5% מופרש משכרו של העובד והחלק השני (עד פי 3 מחלקו של העובד) מופרש מכיסו של המעסיק. לאורך השנים הסכום שנצבר גדל, בשנים האחרונות קרנות ההשתלמות משיגות תשואות יפות ובשל כך הן נחשבות לאטרקטיבית מאד בהשוואה למכשירי חיסכון דומים.
יתרון הנזילות- מדובר במכשיר חיסכון לטווח קצר- בינוני. הכספים נזילים לאחר 6 שנים ממועד פתיחת הקרן לכל מטרה ולאחר 3 שנים אם העובד משתמש בכסף לצורך יציאה להשתלמות. כאשר הכספים נזילים העובד יכול לבחור אם להמשיך לחסוך או לחילופין לבצע פדיון חלקי או מלא. אם ברשות העובד קרן השתלמות וותיקה נזילה וקרן השתלמות חדשה נוספת ניתן להחיל את הוותק של קרן ההשתלמות הוותיקה על זו החדשה ובאמצעות פעולה זו כל הכספים נזילים.
הטבת מס- ההפרשות לקרן ההשתלמות פטורות ממס עד לתקרה, כל הכספים הנחסכים בקרן נהנים מפטור מלא על הרווח. אך חשוב להדגיש כי כל משיכה לפני המועד תחייב במס על פי המדרגות שנקבעו בחוק. המס חל הן על ההפרשות שנצברו והן על רווחי ההון שצברה הקרן.
מסלולי השקעה לבחירה- העובד יכול לבחור בקרן ההשתלמות מבין שלושת אפיקי השקעה עיקריים. מסלולים בעלי סיכון נמוך המבוססים על אגרות חוב ממשלתיות בלבד או בשילוב אגרות חוב חברתיות. בנוסף ניתן לבחור בשילוב של מניות ואג״ח ממשלתי וקונצרני לסיכון בינוני או מסלול בסיכון גבוה המשלב מניות ונכסי סיכון אחרים. ככל שהסיכון גבוה יותר כך פוטנציאל הרווח גדל ומנגד גם האפשרות להפסד.
יתרון משמעותי למעסיק
המעסיק יכול להפריש לקרן ההשתלמות של העובד סכום של עד פי 3 מהפרשות העובד ולהנות מהוצאה מוכרת כחלק מתכנון המס. בנוסף, מעסיק שמציע קרנות השתלמות לעובדיו מקבל אצלם נקודות זכות בכך שהוא דואג להם לתנאים טובים. בשוק עבודה תחרותי הטבה מסוג קרן השתלמות מהווה יתרון מצוין למעסיקים שרוצים לקלוט עובדים טובים במהירות רבה יותר.
מעוניינים לפתוח קרן השתלמות לעובדים? פנו אלינו ואנחנו נדאג לעובדים שלכם לחיסכון חכם ומניב בקרן ההשתלמות.
